北京公司没有收入也要交税吗？2026年新公司税费种全解析

"公司还没开张，一分钱没挣，是不是就不用管税了？"——这是北京新公司老板最普遍的误区。结论先说：没有收入，大概率不用"缴"税，但每一项"申报"义务一个都不少。增值税、企业所得税要零申报，发了工资要报个税，实收资本到位还要报印花税。把"缴税"和"申报"混为一谈，正是新公司逾期罚款的主要来源。本文把2026年新公司涉及的税费种一次讲全。

一、跟着收入走的税：没有收入就是零申报

增值税及附加：按销售行为产生。没有收入，在征期内做零申报即可；有收入后，小规模纳税人按1%征收率计税（季度30万元以内普通发票部分免税，现行政策执行至2027年底），一般纳税人按6%、9%、13%税率计税。企业所得税：按利润产生，按季预缴、次年5月31日前汇算清缴。没有收入没有利润，季报填"0"，同样是零申报而不是不报。

二、不跟收入走的税：很多老板在这里栽跟头

个人所得税：只跟"发没发工资"有关，与公司有没有收入无关。公司哪怕当月收入为零，只要给员工或领薪的法人发了工资，次月15日内就要完成代扣代缴申报；一分钱没发，也建议按主管税务机关口径做零申报或免报确认。

印花税：认缴不产生、实缴就申报。营业账簿按实收资本与资本公积合计金额的万分之二点五贴花，小规模纳税人"六税两费"减半优惠执行至2027年底，实际税负为万分之1.25；日常经营中签订的购销、租赁等应税合同也涉及印花税，按季申报。

残疾人就业保障金：自工商注册登记之日起3年内、且在职职工30人以下（含）的企业免征，现行政策执行至2027年12月31日。北京多数初创公司正好落在免征区间，但免征不等于永远不用关注，满3年或超30人后按年申报。房产税、城镇土地使用税：租办公室办公的公司不涉及（由产权方缴纳），自有房产才需要申报。

三、零申报不是万能挡箭牌

零申报的前提是"确实没有应税行为"：没有开票、没有收款、没有员工工资。三个红线要记牢：一是有收入却做零申报，属于虚假申报，金税四期对开票数据、资金流水的比对很容易筛出来；二是长期连续零申报，连续六个月以上零申报的企业会被税务机关列为重点关注对象，触发核查甚至实地调查；三是零申报期间放任票据流失，筹备期的装修、设备、差旅票据不留存，等公司开始经营后，这些本可作为成本或进项的支出就白白损失了。

四、给北京新公司的一句话方案

没有收入的新公司，正确姿势是：按征期完成各税种零申报、发薪按时报个税、实缴出资记得报印花税、票据全部留存、零申报别超过半年。等业务起来，再根据收入规模重新评估小规模与一般纳税人的身份选择和税负规划，零申报阶段留下的干净底账，就是以后最值钱的合规资产。

北税（北京）税务服务有限公司为北京新办企业提供零申报代办、全税种申报、税种核定与票据规范指导，财政局持证正规机构、丰台实体直营，按月交付申报回执，帮新公司在起步期把申报义务全部兜住。相关实操可参考我们整理的北京企业长期零申报有什么风险、2026-2027北京小微企业免税政策全解读。

常见FAQ

1、公司没有收入还用申报增值税吗？要。没有应税销售行为就在征期内做增值税零申报，这是法定申报义务，不申报即构成逾期，与有没有收入无关。

2、注册资金认缴还没实缴，要交印花税吗？营业账簿印花税按实收资本和资本公积的合计金额计算，认缴未实缴期间没有计税依据，不产生该税；实际到位时再按万分之二点五申报，小规模纳税人减半优惠执行至2027年底。

3、老板自己不领工资，公司还要报个税吗？不发工资就没有代扣代缴的应税行为，可按税局口径免报或零申报；但只要发了工资——包括给法人自己发——次月15日内必须申报。

4、30人以下的小公司要交残保金吗？自工商注册登记之日起3年内、在职职工30人以下（含）的企业免征残保金，现行政策执行至2027年12月31日；超期或超员后应按年申报缴纳。

5、公司长期零申报有什么风险？连续六个月以上零申报会被税务机关列为重点关注对象，触发风险核查；有实际经营却零申报属于虚假申报，查实后补税、滞纳金、罚款一样不少，还会影响纳税信用。